Scadenzario fiscale di agosto e settembre

Tutti gli adempimenti tributari della tua azienda

Pubblichiamo tutte le scadenze tributarie per le aziende previste fino ai primi di ottobre 

Per qualsiasi informazioni sugli adempimenti fiscali le sedi Upa del territorio sono a disposizione.

AGOSTO

Per effetto della “Proroga di Ferragosto” (a regime) gli adempimenti fiscali ed i versamenti che
scadono nel periodo 1.8 – 20.8.2017 possono essere effettuati entro il 21.8.2017 (il 20 agosto è domenica), senza alcuna maggiorazione.
 
 
Lunedì 21 agosto
 
IVA LIQUIDAZIONE MENSILE E TRIMESTRALE
• Liquidazione IVA riferita al mese di luglio e versamento dell’imposta dovuta;
• liquidazione IVA riferita al secondo trimestre e versamento dell’imposta dovuta maggiorata degli interessi dell’1% (da non applicare ai soggetti trimestrali speciali).
 
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI
Versamento delle ritenute operate a luglio relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi – nuovo codice tributo 1001).
 
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO
Versamento delle ritenute operate a luglio per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).
 
IRPEF ALTRE RITENUTE ALLA FONTE
Versamento delle ritenute operate a luglio relative a:
• rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di commercio (nuovo codice tributo 1040);
• utilizzazione di marchi e opere dell’ingegno (codice tributo 1040);
• contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015 (codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo 1030) se l’ammontare dell’apporto è
non superiore al 25% del patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio approvato prima della data di stipula del contratto
 
RITENUTE ALLA FONTE OPERATE DA CONDOMINI
Versamento delle ritenute (4%) operate a luglio da parte dei condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto / d’opera effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali se di importo pari o superiore a € 500 (codice tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
 
ENASARCO VERSAMENTO CONTRIBUTI
Versamento da parte della casa mandante dei contributi relativi al secondo trimestre.
 
INPS CONTRIBUTI IVS
Versamento della seconda rata fissa per il 2017 dei contributi previdenziali sul reddito minimale da parte dei soggetti iscritti alla gestione INPS commercianti – artigiani.
 
INPS GESTIONE SEPARATA
Versamento del contributo del 24% o 32,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti a luglio a collaboratori coordinati e continuativi, collaboratori occasionali, incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori
autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000).
Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi corrisposti a luglio agli associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015, nella misura del 24% o 32,72% (soggetti non pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).
 
INPS DIPENDENTI
Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di luglio.
 
INAIL AUTOLIQUIDAZIONE PREMIO
Pagamento terza rata premio INAIL regolazione 2016 / anticipo 2017 per coloro che hanno scelto la rateizzazione.

Venerdì 25 agosto
 
IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o soggetti a registrazione, relativi a luglio (soggetti mensili).
Per effetto del Decreto “Mille proroghe” è stato ripristinato l’obbligo di presentazione degli elenchi relativi agli acquisti di beni / servizi ricevuti.
 
Giovedì 31 agosto
 
INPS DIPENDENTI
Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di luglio. L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori coordinati e continuativi, incaricati alla vendita a domicilio, lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015.
 
Lunedì 18 settembre
 
IVA LIQUIDAZIONE MENSILE
Liquidazione IVA riferita al mese di agosto e versamento dell’imposta dovuta.
 
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI
Versamento delle ritenute operate ad agosto relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi – nuovo codice tributo 1001).
 
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO
Versamento delle ritenute operate ad agosto per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).
 
IRPEF ALTRE RITENUTE ALLA FONTE
Versamento delle ritenute operate ad agosto relative a:
- rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di commercio (nuovo codice tributo 1040);
- utilizzazione di marchi e opere dell’ingegno (codice tributo 1040);
- contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015 (codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo 1030) se l’ammontare dell’apporto è non superiore al 25% del patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio approvato prima della data di stipula del contratto.
 
RITENUTE ALLA FONTE OPERATE DA CONDOMINI
Versamento delle ritenute (4%) operate ad agosto da parte dei condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto / d’opera effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali se
di importo pari o superiore a € 500 (codice tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
 
INPS GESTIONE SEPARATA
Versamento del contributo del 24% - 32,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti a agosto a collaboratori coordinati e continuativi, collaboratori occasionali, incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori
autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000).
Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi corrisposti a agosto agli associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015, nella misura del 24% - 32,72% (soggetti non pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).
 
INPS DIPENDENTI
Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di agosto.
 
SPESOMETRO 2017
Invio telematico della comunicazione delle fatture emesse / ricevute / bollette doganali / note di variazione relative al primo semestre 2017.
 
COMUNICAZIONI FATTURE EMESSE / RICEVUTE 2017
Invio telematico da parte dei soggetti che hanno optato per l’invio dei dati delle fatture emesse / ricevute relative al primo semestre 2017 ex D.Lgs. n. 127/2015 come definito dall’Agenzia con il Provvedimento 27.3.2017.
 
IVA COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONI PERIODICHE
Invio telematico dei dati delle liquidazioni periodiche IVA relative:
- ai mesi di aprile / maggio / giugno (soggetti mensili);
- al secondo trimestre (soggetti trimestrali).
La comunicazione va effettuata utilizzando l’apposito modello approvato dall’Agenzia.
 
Lunedì 25 settembre
 
IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o soggetti a registrazione, relativi ad agosto (soggetti mensili).
Per effetto del Decreto “Mille proroghe” è stato ripristinato l’obbligo di presentazione degli elenchi relativi agli acquisti di beni / servizi ricevuti.
 
Lunedì 2 ottobre
 
MOD. 730/2017 COMUNICAZIONE MINOR ACCONTO
Richiesta al sostituto d’imposta di non versare / versare in misura inferiore a quanto desumibile dal mod. 730-3/2017 la seconda o unica rata dell’acconto 2017.
 
IVA RIMBORSO IMPOSTA ASSOLTA NELL’UE
Presentazione all’Agenzia delle Entrate, in via telematica, dell’istanza di rimborso dell’IVA assolta in un altro Stato UE relativa al 2016 da parte degli operatori residenti.
 
INPS DIPENDENTI
Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di agosto. L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori coordinati e continuativi, incaricati alla vendita a domicilio, lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015.
 
VOLUNTARY DISCLOSURE BIS
Termine per integrare / rettificare l’istanza di accesso alla procedura di collaborazione volontaria già presentata entro il 31.7.2017. A tal fine va inviata una nuova istanza compilata in tutte le sue parti, barrando la casella “ISTANZA INTEGRATIVA” presente nel riquadro “CORREZIONE E INTEGRAZIONE”.
 
 
Per maggiori informazioni
Nucleo Area tributario Upa Servizi SpA, Piazza de Gasperi 22, tel. 049 8206417 e 049 8206351
 

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