Scadenze fiscali. Tutti gli adempimenti tributari per le imprese

Pubblichiamo le principali scadenze fiscali in vigore fino a metà ottobre

Come di consueto pubblichiamo tutti gli adempimenti tributari per le imprese fino a metà ottobre.  

Le sedi Upa sono a disposizione per eventuali chiarimenti
Per maggiori Informazioni: Nucleo tributario Upa Servizi, tel 049 8206329 e 049 8206351
 
SETTEMBRE
Martedì 25 settembre
 
IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o soggetti a registrazione, relativi ad agosto (soggetti mensili).
Con il Provvedimento 25.9.2017 l’Agenzia delle Entrate ha soppresso i modd. Intra trimestrali relativi agli acquisti (sia di beni che di servizi) e mantenuto quelli mensili ai soli fini statistici. I soggetti non obbligati
all’invio mensile possono scegliere di inviare i modd. Intra (di beni / di servizi) con periodicità sia mensile che trimestrale.
 
OTTOBRE
 
Lunedì 1 ottobre
BONUS “LIBRERIE”
Presentazione in via telematica della richiesta alla Direzione generale Biblioteche e istituti culturali del MIBACT (“DG Biblioteche e istituti culturali”) per ottenere il credito d’imposta per il 2018, parametrato al 2017, utilizzando la specifica modulistica.
 
MOD. 730/2018
COMUNICAZIONE MINOR ACCONTO
Richiesta al sostituto d’imposta di non versare / versare in misura inferiore a quanto desumibile dal mod. 730-3/2018 la seconda o unica rata dell’acconto 2018.
 
IVA RIMBORSO IMPOSTA ASSOLTA NELL’UE
Presentazione all’Agenzia delle Entrate, in via telematica, dell’istanza di rimborso dell’IVA assolta in un altro Stato UE relativa al 2017 da parte degli operatori residenti.
 
INPS DIPENDENTI
Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di agosto.
L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori coordinati e continuativi, incaricati alla vendita a domicilio, lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015.
 
SPESOMETRO 2018
Invio telematico della comunicazione dei dati delle fatture emesse / ricevute relative a:
• secondo trimestre 2018;
• primo semestre 2018, per i contribuenti che hanno scelto la cadenza semestrale.
 
DEFINIZIONE AGEVOLATA RUOLI 2000 – 2016
Versamento, relativamente alla definizione agevolata delle somme iscritte nei carichi affidati all’Agente della riscossione dal 2000 al 2016 della quinta rata da parte di coloro che hanno presentato la domanda di
definizione entro il 21.4.2017.
 
DEFINIZIONE AGEVOLATA RUOLI 2017
Versamento seconda rata di quanto dovuto per la definizione agevolata delle somme iscritte nei carichi affidati all’Agente della riscossione dall’1.1 al 30.9.2017.
“MINI” VOLUNTARY DISCLOSURE
Versamento (unica soluzione / prima rata) con il mod. F24 Elide (codice tributo 8080) del 3% del valore delle attività / giacenze al 31.12.2016 ai fini della regolarizzazione delle attività depositate / somme detenute
all’estero derivanti da lavoro dipendente / autonomo effettuato all’estero, per sanare le violazioni degli obblighi di monitoraggio fiscale nonché degli obblighi dichiarativi ai fini IRPEF e/o IVAFE relative alle predette attività.
 
Martedì 16 ottobre
 
IVA
LIQUIDAZIONE MENSILE
Liquidazione IVA riferita al mese di settembre e versamento dell’imposta dovuta.
 
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI
Versamento delle ritenute operate a settembre relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi – codice tributo 1001).
 
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO
Versamento delle ritenute operate a settembre per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).
 
RITENUTE ALLA FONTE OPERATE DA CONDOMINI
Versamento delle ritenute (4%) operate a settembre da parte dei condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto / d’opera effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali (codice tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
 
IRPEF ALTRE RITENUTE ALLA FONTE
Versamento delle ritenute operate a settembre relative a:
• rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di
commercio (codice tributo 1040);
• utilizzazione di marchi e opere dell’ingegno (codice tributo 1040);
• contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015 (codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo 1030) se l’ammontare dell’apporto è
non superiore al 25% del patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio approvato prima della data di stipula del contratto.
 
INPS GESTIONE SEPARATA
Versamento del contributo del 24% - 33,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti a settembre collaboratori coordinati e continuativi, collaboratori occasionali, incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori
autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000).
Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi corrisposti ad agosto agli associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015, nella
misura del 24% - 33,72% (soggetti non pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).
La Legge n. 81/2017 ha aumentato il contributo al 34,23% per alcuni soggetti non iscritti ad altra Gestione obbligatoria, non pensionati e non titolari di partita IVA.
 
INPS DIPENDENTI
Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di settembre.
 

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